Ratepension
Ratepension er en langsigtet opsparing til supplement til offentlig eller overenskomstmæssig pension. Du kan oprette ratepension som en privatordning, hvor du selv indbetaler eller i samarbejde med din arbejdsgiver, der i så fald indbetaler, f.eks. som en procentdel af din løn.
Hvem kan oprette en ratepension?
Alle, der endnu ikke er nået efterlånsalderen plus 15 år, kan oprette en ratepension. Hvis du f.eks. er født før 1. januar 1959 er din efterlønsalder 60 år og du kan oprette en ratepension indtil du fylder 75 år.
Du kan enten oprette den som en privat aftale eller gennem din arbejdsgiver. Ratepension kan oprettes som en opsparing i Merkur.
Du kan frit overføre en allerede oprettet ratepension fra et andet pengeinstitut til Merkur.
Hvad er din efterlønsalder?
I dette skema kan du se din efterlønsalder:
|
Hvis du er født i perioden…
|
Er din efterlønsalder…
|
|
Før 1. januar 1959
|
60 år
|
|
Før 1. januar 1959 til 30. juni 1959
|
60½ år
|
|
Fra 1. juli 1959 til 31. december 1959
|
61 år
|
|
Fra 1. januar 1960 til 30. juni 1960
|
61½ år
|
|
Fra 1. juli 1960 til 31. december 1962
|
62 år
|
|
Fra 1. januar 1963 og senere
|
62 år (kan ændres)
|
Indskudsregler
Du kan i alt indbetale op til 100.000 kr. til din ratepension pr. år. Du kan vælge at betale hele beløbet på én gang eller dele det op i løbende, f.eks. månedlige indbetalinger. Det beløb, du maksimalt må sætte ind på ratepension reguleres hvert år, første gang i 2011. Ved beregning af 100.000 kr. grænsen går aftaler administreret af din arbejdsgiver forud for private aftaler.
Skatteregler
Hvis du opretter en ratepension privat, kan du trække dine indbetalinger til ratepensionen fra i din personlige indkomst.
Hvis din arbejdsgiver foretager indbetalingen til din ratepension, trækkes det indbetalte beløb fra din løn, før A-skat og arbejdsmarkedsbidrag beregnes.
Merkur tilbageholder det lovpligtige arbejdsmarkedsbidrag af indbetalingerne – der for tiden udgør 8%.
Det betyder, at du kan indbetale op til 108.695 kr. – og have indbetalt 100.000 kr. til pension, efter arbejdsmarkedsbidraget er betalt.
Merkur indberetter de indbetalte beløb til SKAT. Du skal selv sørge for, at kontrollere din fortrykte årsopgørelse, for at sikre at du får fradrag for dine private indbetalinger.
Udbetaling - pensionering
Du kan tidligst starte udbetaling af din ratepension, når du når din efterlønsalder. Ratepensionen skal senest være helt udbetalt i kalenderåret 25 år efter du nåede efterlønsalderen og udbetalingsperioden skal være på mindst 10 år. Du skal betale indkomstskat af udbetalingerne, men ikke arbejdsmarkedsbidrag.
Hvis du ønsker at hæve din ratepension, før du når din efterlønsalder / i utide, skal du betale afgift til staten på 60%.
Udbetaling – varigt tab af erhvervsevne
Hvis du varigt mister erhvervsevnen og får bevilget førtidspension, kan udbetalingerne begynde, selvom du ikke har nået efterlønsalderen. Du skal betale indkomstskat af udbetalingerne, men ikke arbejdsmarkedsbidrag.
Hvis du vælger at oprette ratepensionen som en forsikringsordning, har du mulighed for at knytte en præmiefritagelse til opsparingen. Det betyder, at opsparingen fortsætter uden du selv betaler præmien, hvis du taber 2/3 af din erhvervsevne i mere end 3 måneder.
Udbetaling – død
Hvis du dør, inden du pensioneres, udbetaler vi opsparingen til de personer, du har valgt at begunstige. Sker udbetalingen til din ægtefælle, samlever eller registreret partner eller til din tidligere ægtefælle eller registreret partner og dine børn, samlevers børn eller stedbørn under 24 år, kan de vælge at få pengene udbetalt i rater over mindst 10 år og betale indkomstskat af beløbet. De kan også vælge at få beløbet udbetalt på en gang og betale en afgift til staten på 40% af beløbet.
Hvis udbetalingen sker til andre end disse personer, f.eks. til dine børn over 24 år, får de udbetalt beløbet på en gang og skal betale afgift til staten på 40% af beløbet.
Der betales boafgift efter reglerne i boafgiftsloven.
Du kan kontakte Merkur for yderligere information om begunstigelsesreglerne.
Forsikringsdækning
Til pensionskontoen kan knyttes forskellige fordelagtige gruppelivsordninger, der kan omfatte dækning ved død, invaliditet og tab af erhvervsevne. Gruppelivsdækningen forudsætter afgivelse af standard helbredsoplysninger og efterfølgende godkendelse fra PFA Pension. Kontakt Merkur for nærmere oplysninger.
Forrentning og skat af renter
I Merkur kan man for ratepension selv vælge en rentesats mellem 0 og den til enhver tid højeste indlånsrente, afhængig af behov og ønsker om, hvilke formål Merkur skal finansiere på baggrund af de indskudte beløb. Se prislisten.
Af renteafkastet skal der betales afkast til staten, men ikke normal indkomstskat. Afgiften udgør 15%. For arbejdsgiverordninger beregnes arbejdsmarkedsbidrag, som udgør 8% af årets indksud.
Andele i Merkur
Op til 20% af de samlede pensionsordningers værdi i samme pengeinstitut - dog op til 46.000 kr. - kan anvendes til investering i andele i Merkur. Der kan vælges mellem A- og B-andele. Få nærmere information i Merkur eller se under menupunktet Andele i Merkur.
Hvordan anvender Merkur pengene?
Merkur anvender størstedelen af udlånet til fremme af en bæredygtig samfundsudvikling indenfor miljøorienterede, sociale eller kulturelle områder. Den resterende del udlånes private kunder (bolig m.m.).
Da ratepensionsmidlerne er langsigtede, er de med til at skabe et stabilt grundlag for Merkurs udlån.
Vil du vide mere?
eller oprette en ratepension, så kontakt Merkur.
Der er endvidere vedtaget særlige overgangsregler som følge af forårspakken. Der henvises til nærmere rådgivning hos revisior eller kontakt Merkur.